REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.
Porada Infor.pl

Jak sprzedać mieszkanie nie płacąc podatku dochodowego?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Adam Kret
Mieszkanie. Fot. Fotolia
Mieszkanie. Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Mieszkanie, czy też dom są takim samym (choć generalnie droższym) towarem jak wszystkie inne- zysk osiągnięty z ich sprzedaży podlega opodatkowaniu. Istniejące jednak zwolnienia, w tym ulga meldunkowa, pozwalają tego uniknąć.

WAŻNE: Poniższy artykuł dotyczy sprzedaży nieruchomości zakupionych przed 2009 rokiem. O opodatkowaniu sprzedaży nieruchomości nabytych w 2009 r. przeczytasz tutaj

REKLAMA

Stopień trudności : niski

Wymagane dokumenty: zaświadczenie o meldunku z urzędu gminy ( przy uldze meldunkowej)

Krok 1: sprawdzamy do jakiej ulgi jesteśmy uprawnieni

Jeżeli planujemy sprzedaż mieszkania, która nie jest związana z prowadzoną przez nas działalnością gospodarczą, możemy mieć do czynienia z dwoma sytuacjami, w zależności od tego kiedy uzyskaliśmy tytuł do nieruchomości (i jaka to nieruchomość).

Zobacz także: Jaką formę opodatkowania powinien wybrać podatnik wynajmujący pokoje gościnne?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Nieruchomości uzyskane przed 01.01.2007r.

Opodatkowane są na trochę innych zasadach niż obecnie. Aby nie zapłacić podatku (10% od przychodu!)

  • podatnik nie może sprzedać nieruchomości w ciągu 5 lat od nabycia( licząc od końca roku kalendarzowego w którym ją nabyto/zbudowano),chyba że uzyskaną kwotę w ciągu 2 lat spożytkuje na zaspokojenie swoich potrzeb mieszkaniowych (np. kupił inną nieruchomość, lub wybudował dom spłacił kredyt na zakup/budowę domu).

Jeśli pieniądze zostaną wydane na inne cele, należy będzie zapłacić zaległy podatek wraz z odsetkami.

Lub

  • Nieruchomość pochodzi ze spadku, lub darowizny (nie obowiązują tu żadne terminy, można było sprzedać dom w tym samym dniu, w którym się go uzyskało i nie zapłacić podatku).

Zwolnienia podatkowe dotyczą wszystkich rodzajów nieruchomości (nie tylko mieszkaniowych).

Zwolnienia na starych zasadach obowiązują nadal wobec nieruchomości uzyskanych przed 01.01.2007r.

Zobacz także: Dlaczego podatnik powinien odróżnić koszty modernizacji od kosztów remontu?

ZAMIANA: Zamiana nieruchomości (oraz praw spółdzielczych) uzyskanych przed 01.01.2007r. jest zwolniona z podatku.

Nieruchomości uzyskane PO 01.01.2007r.

Aby uniknąć podatku dochodowego ( w wysokości 19% od dochodu)

  • Przed sprzedaniem lokalu mieszkalnego(patrz ramka) należy być w nim zameldowanym na stałe przez 12 miesięcy licząc wstecz od daty sprzedaży.
    (ulga meldunkowa)

Lub

  • Sprzedać nieruchomość po 5 latach posiadania (licząc od końca roku kalendarzowego w którym ją nabyto/zbudowano) – dotyczy wszystkich rodzajów nieruchomości.

ZAMIANA: Zamiana nieruchomości (i praw spółdzielczych) uzyskanych po 01.01.2007r. jest opodatkowana.

Zobacz także: Podatnicy VAT – prowadzący działalność gospodarczą w ramach najmu

REKLAMA


UWAGA: nie ma też już „błyskawicznego” zwolnienia w przypadku nieruchomości otrzymanej w spadku/darowiźnie ! Nie można również zwolnić od podatku kwoty uzyskanej ze sprzedaży, a przeznaczonej na zakup innego lokalu mieszkalnego (stare ulgi nie obejmują tych nieruchomości)!

W 2009r. została zniesiona ulga meldunkowa. Prawo do wykorzystania będą miały jedynie osoby które nabyły (lub wybudowały) nieruchomość mieszkalną w okresie 01.01.2007 - 31.12.2008r.

Nieruchomości objęte ulgą meldunkową:

  • budynek mieszkalny (dom)

  • odrębna własność lokalu

  • spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu

  • prawo do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.

Ulgą nie są objęte grunty, na których jest posadowiony budynek, ani udział w nieruchomości wspólnej w przypadku odrębnej własności lokalu - kwoty uzyskane z ich sprzedaży są opodatkowane.

Zobacz także: Umowa najmu a podatek od nieruchomości

Krok 2: uważamy na podatek od spadków i darowizn

Korzystając ze zwolnień od podatku dochodowego - uważajmy jeżeli skorzystaliśmy ze specjalnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn- dotyczącego lokali mieszkalnych. O ile bowiem nie zapłacimy podatku dochodowego, możemy utracić zwolnienie od podatku od spadków i darowizn.

Zobacz także: Podatek od darowizny na zakup mieszkania

Krok 3: meldujemy się

Jeżeli chcemy skorzystać z ulgi meldunkowej, musimy zameldować się w lokalu. I poczekać 12 miesięcy od daty zameldowania przed sprzedażą mieszkania (w międzyczasie możemy je np. wynająć).

Musimy się zameldować na stałe ! (nie wystarczy meldunek tymczasowy).

Zgodnie z ostatnią interpretacją Ministerstwa Finansów- okres 12 miesięcy liczy się od daty faktycznego zameldowania w danym lokalu - a nie od daty nabycia!

Zobacz także: Darowizna domu od teściów a obowiązek podatkowy

Jan Grzegorczyk, w dniu 04.05.2007 r., odziedziczył po rodzicach mieszkanie, w którym była zameldowany na stałe przez ostatnie 10 lat. Po 2 miesiącach, dostał intratną ofertę pracy w Wielkiej Brytanii, postanowił więc mieszkanie szybko sprzedać. Akt notarialny został sporządzony 15.08.200 7r., o sprzedaży powiadomił Urząd Skarbowy, w celu skorzystania z ulgi. Zgodnie z interpretacją MF- nie musi czekać 12 miesięcy od dnia uzyskania mieszkania- jest zwolniony z podatku dochodowego.

Przed sprzedażą powinniśmy wystąpić do urzędu gminy (miasta) o zaświadczenie o zameldowaniu.

Krok 4: sprzedaż nieruchomości

Aby skorzystać z ulgi trzeba… sprzedać nieruchomość. Wymaga to sporządzenia aktu notarialnego- czyli poniesienia dodatkowych kosztów. Ulga w podatku dochodowym nie zwalnia nas również od podatku od czynności cywilnoprawnych (2% wartości) - ale ten obciąża kupującego.

Zobacz także: Pomoc dziecku w zakupie mieszkania a podatek

Krok 5: powiadamiamy urząd skarbowy

Jeżeli chcemy :

  • skorzystać z ulgi meldunkowej (nieruchomości uzyskane po 01.01.2007r
    • musimy zawiadomić urząd skarbowy w terminie :
      • do 30.04.2008r. w przypadku nieruchomości sprzedanych w 2007r.
      • do 30.04.2009 r. w przypadku nieruchomości sprzedanych w 2008r.
  • sprzedać nieruchomość przed upływem 5-u lat od jej uzyskania (przeznaczając w uzyskaną kwotę na cele mieszkaniowe ciągu dwóch lat od sprzedaży) –(nieruchomości uzyskane przed 01.01.2007)
    • musimy zawiadomić urząd skarbowy w terminie 14 dni od daty sprzedaży.

Jeżeli nie powiadomimy urzędu w terminie utracimy zwolnienie !

Zobacz także: Pomoc w spłacie kredytu a podatki

Pismo kierujemy do urzędu właściwego dla naszego miejsca zamieszkania. Nie jest wymagane złożenie zawiadomienia na formularzu- ważne jest zachowanie formy pisemnej.

Wniosek powinien zawierać:

  • oznaczenie Urzędu Skarbowego
  • wskazanie naszych danych, oraz danych małżonka: w szczególności: imienia i nazwiska, adresu, numeru NIP.(Jeżeli nie posiadamy numeru NIP- musimy to wskazać, oraz podać dodatkowe dane identyfikujące: nr PESEL, nr i serię dowodu osobistego/paszportu, oraz imiona rodziców.
  • oznaczenie pisma jako „oświadczenie o uprawnieniu do zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.”
  • wskazanie w piśmie, iż „w związku ze sprzedażą w dniu ………. nieruchomości mieszkalnej (wskazanie typu- patrz ramka) położonej w …., za kwotę ………… , oświadczam, iż jestem uprawniony do zwolnienia od podatku dochodowego z tego tytułu, w oparciu o art. 21 ust. 1 pkt 126 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Na dowód nieprzerwanego zameldowania przez 12 miesięcy przed sprzedażą ww. nieruchomości (prawa do nieruchomości) załączam zaświadczenie o zameldowaniu.”
  • w przypadku drugiego rodzaju ulgi: oświadczamy o zobowiązaniu się do wykorzystania uzyskanej kwoty na …. (zakup mieszkania/domu, spłata kredytu mieszkaniowego, wkład mieszkaniowy itp. ) w ciągu dwóch lat od daty sprzedaży.

Zobacz także: Podatek od nieruchomości w 2013 roku – obowiązani i stawki podatkowe

Sprzedając nieruchomość po 5 latach posiadania prawa do niej – nie musimy sprzedaży zgłaszać co urzędu skarbowego !

UWAGA: w przypadku skorzystania ze zwolnień:

  • 5-o letniego posiadania nieruchomości
  • ulgi meldunkowej
  • sprzedaży nieruchomości przy wykorzystaniu funduszy na cele mieszkaniowe (dot. starych przepisów)
  • sprzedaży nieruchomości odziedziczonej lub uzyskanej z darowizny przed 01.01.2007 r.:

Przychodu ze sprzedaży nie zgłaszamy do urzędu skarbowego w rozliczeniu rocznym.

Zobacz także: Podatek katastralny – potencjalne konsekwencje

Uwagi

  • meldunek jest konieczny jedynie przy „uldze meldunkowej”
  • przy korzystaniu z ulgi po 5 latach, konieczne jest nieprzerwana własność prawa (spółdzielczego), lub nieruchomości (nie musimy się meldować, możemy wynajmować nieruchomość).
  • skrócenie okresu 5 lat (bez meldunku) jest możliwe tylko wobec nieruchomości nabytych/wybudowanych przez nas przed 01.01.2007 r.
  • UWAGA: Ministerstwo Finansów przedłużyło termin na złożenie oświadczenia do 30.04.2008 r. (dla nieruchomości sprzedanych w 2007 r. i do 30.04.2009 r. dla nieruchomości sprzedanych w roku bieżącym.
Zapisz się na newsletter
Szukasz mieszkania, budujesz dom, remontujesz? Chcesz wiedzieć jak pielęgnować ogród albo jak oszczędnie ogrzewać swoją nieruchomość? Zapisz się na nasz newsletter i zyskaj dostęp do praktycznych wskazówek oraz najnowszych ofert na rynku!
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Własne

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Nieruchomości
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Rynek wynajmu w Warszawie w 2025 roku – czy zakup na wynajem to dobra forma inwestycji?

Wynajem nieruchomości mieszkalnych to na ten moment ciekawy pomysł na dochodowy biznes. Inwestowanie w mieszkania na terenie Warszawy zawsze wiąże się z ryzykiem. Musisz wiedzieć, jak wybierać nieruchomości, aby kupić je w jak najrozsądniejszej cenie, wyremontować, a następnie wynająć z zyskiem.

Najem miejsca postojowego: tylko w pakiecie z mieszkaniem?

Najem miejsca postojowego: tylko w pakiecie z mieszkaniem? Na rynek najmu coraz częściej trafiają mieszkania z budynków posiadających miejsca postojowe. Wyjaśniamy, czy te miejsca są wynajmowane razem z lokalem.

DSR i magazyny energii w Polsce – wyzwania i szanse transformacji energetyczne [WYWIAD]

Czy polski system energetyczny jest gotowy na rosnące wyzwania? Dlaczego mechanizmy redukcji zapotrzebowania (DSR) nie działają jeszcze tak, jak powinny? Co musimy zmienić, by zwiększyć elastyczność i niezawodność sieci oraz jaką rolę mogą odegrać magazyny energii i OZE?

Obniżka stóp procentowych a kupno mieszkania w 2025 roku

Jak obniżka stóp procentowych w 2025 roku wpływa na kupno nowego mieszkania? Oznacza to przede wszystkim lepszą dostępność kredytów hipotecznych. Co jeszcze powinni wiedzieć kupujący nieruchomość?

REKLAMA

Gdzie przechować rzeczy w trakcie remontu i nie tylko?

Przechowywanie rzeczy w wielu sytuacjach życiowych staje się dużym problemem. Jedną z takich sytuacji jest remont domu lub mieszkania. Gdzie najbezpieczniej przechować sprzęty RTV i AGD, meble i inne wartościowe rzeczy? Podpowiadamy.

Inflacja spada, ale nie koszty utrzymania mieszkania: ile więcej trzeba teraz dopłacać do czynszu

Wzrost kosztów mieszkaniowych był w 2024 r. czynnikiem dość mocno wpływającym na poziom inflacji. Sprawdzamy, czy te koszty nadal mocno rosną. Warto pamiętać, że dla budżetów domowych są one równie ważne jak wydatki na żywność, bo przez rodziny traktowane są jako te z kategorii pierwszej potrzeby do zaspokojenia.

Za jaką maksymalną kwotę nabywcy poszukują teraz mieszkań?

Do jakiej kwoty poszukuje mieszkań większość kupujących? Przy jakim progu kończy się zdolność kredytowa? Jakie mieszkania można nabyć w tej cenie? Sondę przygotował serwis nieruchomości dompress.pl.

Zmiany dla prosumentów: opłaty za recykling paneli fotowoltaicznych

Polska wprowadza opłaty za utylizację paneli fotowoltaicznych. Właściciele starszych instalacji fotowoltaicznych będą pokrywać koszty recyklingu zużytych paneli. Zmiana prawa ma na celu przesunięcie ciężaru odpowiedzialności z producentów na użytkowników w obliczu rosnącej ilości odpadów z OZE.

REKLAMA

Nowy trend na rynku najmu: wynajmujący zlecają obsługę profesjonalnym agencjom. Jakie korzyści, jakie minusy

Rynek najmu w przeobrażeniu. Model wynajmu krótkoterminowego, który jeszcze niedawno kusił prostotą i szybkim zyskiem, dziś coraz częściej okazuje się zbyt obciążający dla właścicieli. Rosnące wymagania formalne, potrzeba dostępności 24/7 i odpowiedzialność za każdy etap obsługi gości sprawiają, że wiele osób zaczyna szukać alternatyw.

Czy spadek stóp procentowych wpłynął na rynek mieszkaniowy?

Czy majowa obniżka stóp procentowych, poprawiająca dostępność kredytów, przełożyła się na wzrost sprzedaży nowych mieszkań i liczbę rezerwacji? Sondę przygotował serwis nieruchomości dompress.pl.

REKLAMA