REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.
Porada Infor.pl

Pomoc w spłacie kredytu a podatki

Adam Kret
Nieruchomości.
Nieruchomości.
Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Młode osoby biorące kredyt mieszkaniowy często mogą liczyć na pomoc rodziny lub innych osób w jego spłacie. Niestety jakkolwiek może się to wydawać niesprawiedliwe – może się to wiązać z powstaniem obowiązku podatkowego po stronie kredytobiorcy.

Kogo może dotyczyć problem

Generalnie kwestia wsparcia i niejako wspólnej spłaty kredytu – może być problematyczna (w związku z obowiązkami podatkowymi) w sytuacji gdy kredytobiorcą jest jedynie jedna z osób faktycznie ponoszących jego koszty.

REKLAMA

Anna K. wzięła samodzielnie kredyt hipoteczny. Z uwagi na wzrost raty po zmianie kursu waluty, w której kredyt jest denominowany – korzysta z pomocy rodziców, którzy co miesiąc przelewają jej 1000 zł na pomoc w spłacie zobowiązań.

W przypadku dwóch (lub większej ilości osób) które solidarnie spłacają kredyt – ich partycypacja w spłacie, z punktu widzenia podatkowego jest obojętna.

Kiedy wspiera nas rodzina

W sytuacji opisanej w przykładzie – rodzice dokonują cyklicznej darowizny na rzecz swojej córki. W związku z powyższym mamy do czynienia z powstaniem obowiązku podatkowego w zakresie podatku od spadków i darowizn.

Biorąc jednak pod uwagę bliski stopień pokrewieństwa (I grupa podatkowa) Anna K. może skorzystać z kilku zwolnień w tym zakresie:

Dalszy ciąg materiału pod wideo

1. kwota wolna od podatku

Zgodnie z art. 9 ustawy o podatku od spadków i darowizn – darowizny w kwocie do  9.637 zł udzielone przez osobę w I grupie podatkowej na przestrzeni 5 lat – podlegają zwolnieniu podatkowemu bez potrzeby składania deklaracji podatkowych.

W przypadku darowizny udzielanej przez rodziców z ich majątku wspólnego – powyższy limit w naszym przypadku ulega podwojeniu (po 9.637 zł od każdego z rodziców).

2. Zwolnienie podatkowe dla darowizn na cele mieszkaniowe

Zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt. 5 ww. ustawy – zwolnieniu podlega darowizna w kwocie 9.637 zł od jednej osoby z I grupy podatkowej (do maksymalnie 19274 zł od kilku osób) przeznaczone (w ciągu 12 miesięcy od daty otrzymania)na spłatę zabezpieczonego hipoteką kredytu mieszkaniowego wraz z odsetkami. Limit obowiązuje 5 lat i nie potrzebuje składania deklaracji.

3. Zwolnienie podatkowe dla najbliższej rodziny

Rodzice znajdują się w tzw. grupie 0 (czyli I grupie podatkowej z pominięciem teściów) – co oznacza, że po wyczerpaniu powyższych limitów można skorzystać ze zwolnienia zupełnego określonego w art. 4a ustawy.

Zwolnienie w przypadku gotówki możliwe jest jedynie w przypadku dokonania ich poprzez przelew bankowy lub przekaz pocztowy.

W przypadku ww. zwolnienia, konieczne jest dokonanie zgłoszenia do US na druku SD-Z2 (w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny). Nie ma limitu dla kwot ani ilości darowizn.

REKLAMA

Jak widać z przedstawionych limitów kwot Anna K. może otrzymywać od rodziców przelewy na spłatę kredytu przez 38 miesięcy (a więc następne 3 lata). Dopiero po tym okresie pojawi się konieczność dokonywania zgłoszeń do urzędu skarbowego – celem uniknięcia konieczności płacenia podatku od darowizn.

Osoby spoza I grupy podatkowej – w przypadku wspierania przez dalszych krewnych istnieje niższy poziom kwoty wolnej od podatku ani nie ma zwolnień z tytułu darowizna na spłatę kredytu.

Co w przypadku związków partnerskich

Innym problemem podatkowym może być wspieranie kredytobiorcy przez osobę mieszkającą z nim i wspólnie prowadzącą z nim gospodarstwo domowe (bez formalnego związku). W tym przypadku możemy mieć do czynienia z koniecznością rozliczania podatku z tytułu najmu lokalu mieszkalnego (zakładając że lokal jest własnością tylko jednej z ww. osób).

Tym samym wkraczamy na grunt podatku dochodowego – w tym przypadku możemy być zmuszeni do zapłacenia podatku w wysokości 18 lub 32 % procent od otrzymanych kwot (partycypacji w kosztach utrzymania kredytu). Podatek może być niższy, jeśli właściciel lokalu zdecyduje się na skorzystanie z podatku zryczałtowanego (co wiąże się ze zgłoszeniem do Urzędu skarbowego)- i może wynieść 8,5%

Więcej o ryczałcie od przychodu ewidencjonowanego: Jak ryczałtowo rozliczyć najem lokalu

Źródło: Własne

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Nieruchomości
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Rząd ogłosił nowy program dopłat do zakupu mieszkania - Pierwsze klucze: kto dostanie, ile na jakich zasadach. Deweloperzy tym razem nie skorzystają z publicznych pieniędzy

Rząd ogłosił w czwartek 13 lutego 2025 roku nowy program mieszkaniowy: Klucz do mieszkania. Kto teraz może liczyć na wsparcie przy zakupie mieszkania i na jakich zasadach w ramach programu Pierwsze klucze.

Nowy rządowy program wsparcia "Klucz do mieszkania". Nie będzie możliwości kupna mieszkania od flipera

Minister rozwoju Krzysztof Paszyk poinformował o nowym rządowym programie "Klucz do mieszkania". Zakłada on wsparcie dla zakupu mieszkania tylko z rynku wtórnego oraz zakup domów z rynku wtórnego, lub działki i budowy domu metodą gospodarczą.

Co kiedy siać? Kalendarz ogrodnika

Niedługo rozpocznie się astronomiczna i kalendarzowa wiosna. Już w tym momencie warto zapoznać się z kalendarzem siewu do gruntu poszczególnych warzyw siew poszczególnych warzyw do gruntu. Niektóre z nich przykryte folią mogą zostać zasiane jeszcze w lutym. Inne zaś będzie można siać dopiero gdy zrobi się cieplej.

Nowość! Mieszkania potanieją bo będą jawne ceny nieruchomości w ofertach, jak obowiązkowo jawne wynagrodzenia

Nadchodzą zmiany na rynku nieruchomości: Według jednej z szykowanych zmian w prawie, deweloperzy mogą wkrótce zostać zobowiązani do publicznego ujawniania cen oferowanych mieszkań. Czy to zahamuje silny wzrost cen mieszkań i domów notowany od dłuższego czasu?

REKLAMA

Czy z powodu tańszych kredytów sprzedaż mieszkań wzrosła?

Czy z powodu tańszych kredytów sprzedaż mieszkań wzrosła? Czy jest więcej chętnych na własne M? Jakie nastroje można zaobserwować na rynku?

Rok 2024 na rynku nieruchomości

Rok 2024 na rynku nieruchomości. W minionym roku na rynku mieszkaniowym nastąpiło wiele ciekawych zmian. Wpłynęło to na nowe kierunki rozwoju i trendy inwestycyjne.

Luty w ogrodzie. Kalendarz ogrodnika [10 ZADAŃ]

W lutym powoli czujemy zbliżającą się wiosnę. Zaczyna docierać przez chmury coraz więcej słońca. Ptaki zaznaczają swoją obecność śpiewem, a przez ziemię przeciskają się pierwsze zielone pędy, np. rabarbaru czy krokusów. Jakie prace wykonuje się w lutym w ogrodzie? Oto kalendarz ogrodnika.

Potrzeby demograficzne się zmieniają. Czy deweloperzy nadążają za nimi?

Zmieniają się potrzeby demograficzne, co sprawia, że deweloperzy muszą zastosować nowe podejście do projektowania osiedli i mieszkań. Na co trzeba zwracać szczególną uwagę?

REKLAMA

Dlaczego mieszkania są drogie, mimo, że budujemy ich coraz więcej? [WYWIAD]

Dlaczego mieszkania są drogie, mimo, że budujemy ich coraz więcej? Jak zbić szalone ceny na rynku nieruchomości? Co się stanie z cenami na rynku mieszkaniowym po zakończeniu wojny na Ukrainie? Gościem Infor.pl jest Kamil Fejfer, dziennikarz ekonomiczny, związany z kanałem Ekonomia i Cała Reszta.

Teraz kontrole w mieszkaniach i domach, kto naruszył umowę Czyste Powietrze, ten zwraca dotację z odsetkami za pięć lat wstecz

Zatrzymali program Czyste Powietrze i ruszyli ze zmasowanymi kontrolami. Jedno i drugie - bo nadużycia przekroczyły niewyobrażalny poziom. Ale kto oszukiwał bardziej: firmy korzystające z luk czy gospodarstwa domowe chcące rozwiązać problem kopciuchów czy nieszczelnych okien. A skutki kontroli mogą być dla budżetów domowych bardzo dotkliwe.

REKLAMA