Czym jest kasa mieszkaniowa?

Kasa mieszkaniowa

Odliczenie od podatku wydatków poniesionych na systematyczne gromadzenie oszczędności w kasie mieszkaniowej przysługuje tym podatnikom, którzy:
• zawarli umowę o kredyt kontraktowy z bankiem, który prowadzi kasę mieszkaniową o systematyczne gromadzenie oszczędności;
• przed 1 stycznia 2002 roku nabyli prawo do odliczania od podatku tych wydatków;
Mają oni prawo, pomimo likwidacji tej ulgi, do odliczania od podatku dalszych kwot wpłaconych oszczędności na kontynuację systematycznego gromadzenia oszczędności, ale wyłącznie na tym samym rachunku oszczędnościowo-kredytowym i w tym samym banku prowadzącym kasę mieszkaniową.

Przeznaczenie kredytu

Jeżeli podatnik zdecyduje się wypłacić pieniądze z kasy mieszkaniowej i przeznaczy je na cel inny niż to było przewidziane (np. na zakup samochodu), będzie zobowiązany zwrócić odliczenie. Związane jest to z tym, że przepisy jasno wskazują, że środki zebrane w tzw. kasie mieszkaniowej, po zakończeniu umowy mogą być wydane wyłącznie na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych. Takie cele to m.in.
• nabycie, budowa, remont, modernizacja, przebudowa lub rozbudowa domu lub lokalu mieszkalnego;
• uzyskanie spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego;
• uzyskanie prawa odrębnej własności lokalu lub domu;
• nabycie własności lub udziału we współwłasności gruntu przeznaczonego pod budowę domu;
• spłata kredytu bankowego zaciągniętego na te cele;
• wniesienie przez członka spółdzielni mieszkaniowej wpłat przeznaczonych na przeniesienie przez spółdzielnię mieszkaniową prawa własności lokalu mieszkaniowego na rzecz jej członka; 

Zobacz również serwis: Wspólnota mieszkaniowa

Cesja

Jeżeli dokonasz umowy cesji, tzn. jeśli przeniesiesz uprawnienia do rachunku oszczędnościowo-kredytowego na rzecz osoby trzeciej – utracisz prawo do ulgi. Takich konsekwencji nie poniesiesz, jeżeli cesji dokonasz na rzecz dzieci własnych lub adoptowanych.
Stracisz ulgę również wtedy, gdy zgromadzone środki nie zostaną wydane na cele mieszkaniowe lub jeśli wycofasz oszczędności przed upływem minimalnego okresu oszczędzania.

Zobacz również serwis: Spółdzielnia mieszkaniowa